不是「抽查時代」了：副業收入、網賺、個人帳戶已進入稅務全透明時代

但事實上，美國稅務系統這幾年正在發生一場非常大的變化。那就是：

IRS 越來越看得到你！

從銀行、支付平台、電商平台，到虛擬貨幣交易所，美國稅務系統正在全面數位化。

過去很多「看不見」的收入，未來都會自動進入 IRS 系統。尤其 2025～2026 年開始，幾個新稅表正式上線後，很多人會第一次發現：原來自己的交易記錄，早就已經同步給 IRS 了。

一、美國稅務系統正在變得越來越透明

以前很多人對稅務的理解是「有沒有被抽查（Audit）」。但現在真正的變化是：IRS 已經開始從「人工抽查邏輯」，轉向「系統比對邏輯」。

什麼意思？簡單說，不是 IRS 主動查你，而是系統已經先知道你有沒有收入。未來越來越多收入來源，都會自動留下資料軌跡。比如：虛擬貨幣交易、Amazon 電商收入、eBay 轉賣收入、第三方支付平台以及副業接案收入等等，很多過去「比較灰色」的收入，現在正在全面透明化。

二、虛擬貨幣交易進入更透明的申報時代

這次最受關注的新變化之一，就是：1099-DA（Digital Asset）。這是 IRS 針對數位資產推出的新稅表。適用於：

• Bitcoin（比特幣）
• Cryptocurrency（虛擬貨幣）
• Digital Assets（數位資產）

很多華人最大的誤區是：「我沒把錢提回銀行，就不用報稅。」

但事實上，美國稅法裡很多「交易動作」本身，就已經可能構成應稅事件（Taxable Event）。

尤其是：幣幣轉換、獲利賣出、Staking 收益以及某些平台獎勵都有可能涉及稅務申報問題。

未來交易平台會：
✅ 同時發給你
✅ 同時同步給 IRS

也就是說，IRS 未來看到的，不只是「你有沒有提現」，還知道你這一年到底交易了什麼。

三、很多人以為只是副業，其實早已進入稅務系統

還有一個影響較大的變化，是 1099-K。這張稅表 針對的是平台型收入。

例如：Amazon、eBay、第三方交易平台、網路銷售、電商副業、代購轉賣等

很多人以前會覺得：「我只是兼職賣東西，不算正式收入。」但現在的問題是平台已經開始幫 IRS 記錄。只要未來同時符合下面兩個條件：

✅ 年交易金額超過 $20,000 ✅ 年交易次數超過 200 次

平台就必須發 1099-K。而且 不是只發給你，IRS 也會同步收到。這代表過去很多華人習慣的：小規模網拍、現金副業、轉賣收入、平台代購等，未來都會越來越難「低可見度」。

更重要的是，還不只是補稅。更多人未來會開始遇到：

• 收入分類問題
• 稅務結構問題
• 自僱稅（Self-employment Tax）問題

四、稅務優惠開始更強調「可驗證」、「可系統記錄」

這次還有一個很多人沒注意的新方向：1098-VLI（Vehicle Loan Interest）。

簡單說，就是可將符合條件新車的貸款利息用於稅務抵扣，最高可抵 $10,000 車貸利息。

但有條件：

1️⃣ 車輛必須「最終組裝於美國」（Final Assembly in the US）
就算不是美國品牌，最後組裝工序必須在美國完成。

2️⃣ 必須填寫 VIN Number（車輛識別碼）
IRS 會透過 VIN 確認：車輛來源、是否符合資格、是否屬於可抵扣車型

這其實透露一個很明顯的趨勢：

美國未來會越來越鼓勵「可追蹤、可驗證、數位化」的消費與收入。

👉 泛宇重要提醒：如果收入超過：個人 $100,000；家庭 $200,000，可能就無法享受部分車貸利息抵扣。

五、從「報稅思維」到「財富結構思維」

很多人現在還停留在：「怎麼少繳一點稅。」但未來真正重要的，其實是如何建立「解釋得通」的財富結構。很多高收入家庭、企業主、副業經營者，真正需要的會變成：

• 稅務結構規劃
• 退休現金流規劃
• 財富傳承安排
• 企業與個人資產隔離
• 長期合法節稅設計

因為未來的美國稅務環境，重點不會是：「你有沒有被發現。」

而是：

「系統早就已經知道了。」

作者｜官正洋 Mike Kuan