低價賣房給子女能省稅？真相可能讓你後悔莫及！

Categories: 稅務規劃, 遺產傳承Published On: October 27th, 20250.3 min readViews: 2569

Evelle Dai

mortgage

許多家庭在規劃財產傳承時，常會遇到這樣的困惑：究竟該用「贈與」還是「繼承」的方式將資產傳給子女？有人說低價轉售房產可以避稅，這是真的嗎？今天我們就來詳細分析一下。

一、子女繼承財產需要繳遺產稅嗎？
這個問題本身有一個常見的誤解。實際上，子女繼承財產時是否需要繳稅，關鍵不在於子女，而在於父母留下的遺產總額是否超過免稅額度。
以美國為例：目前遺產稅的減免額為1399萬美元，明年開始將提高至1500萬美元；如果是夫妻共同遺產，減免額合計可達3000萬美元
🎯重要結論：如果父母遺產總額未超過減免額，子女繼承時不需要繳納任何遺產稅。

二、繼承的最大優勢：增值部分完全免稅
除了遺產稅減免外，繼承還有一個巨大的優勢－「階梯基差」（Stepped-up basis）。
具體來說：
•父母過世當天的資產市價，成為子女新的成本基準
例如：父母花20萬美元買的房子，過世時市值200萬美元
子女繼承後，成本基準即變為200萬美元，若子女立即以200萬美元出售，增值部分為0，無需繳納增值稅
這就是最理想的情況：既無遺產稅，又無增值稅。

三、如果遺產超過減免額怎麼辦？
對於高淨值家庭，如果遺產可能超過減免額，可以提前規劃：
•在相對年輕時購買專為遺產稅設計的人壽保險
•透過不可撤銷信託來支付未來的遺產稅
這樣既能保障資產順利傳承，又不會為子女帶來稅務負擔

四、低價轉賣房產：看似聰明，實則隱患重重
有些人認為，透過低價將房產「賣」給子女可以避稅。這種想法有兩大風險：
⚠️風險一：國稅局不認可
如果交易價格明顯低於市價，國稅局可能認定其為變相贈與
一旦被認定為贈與，就需要依照贈與稅規定處理
⚠️風險二：子女未來可能負更多稅負
即使低價交易被認可，子女的成本基準也是這個低價
未來子女出售房產時，需依照市價與購買價格的差額繳納增值稅
反而可能比繼承方式承擔更多的稅款

五、重要提醒：海外父母財產傳承需特別注意
對於海外父母想要將財產傳給在美國的子女，更需要謹慎規劃：
不要考慮低價出售：極易被認定為贈與，且稅務成本較高
贈與不如繼承：從稅務優化角度，繼承通常是更好的選擇
提前規劃：跨國稅務問題複雜，建議事先諮詢專業人士

結論：在資產傳承規劃中，「繼承」通常比「贈與」更具稅務優勢，特別是對於增值較大的資產（如房地產、股票、公司股權等）。如果父母遺產沒有超過減免額，透過繼承方式不僅可以避免遺產稅，還能讓子女獲得階梯基差，免除增值稅負擔。低價轉賣房產看似聰明，其實可能引來國稅局的關注，並導致子女未來承擔不必要的稅負。合理的稅務規劃需要基於長遠考慮，而非短期「技巧」。如果您有關於財務稅務、傳承信託、保險年金的問題，歡迎留言諮詢我們。