單一股票漲太多，不敢賣？用這招解決增值稅，還能每年領收入！

Categories: 慈善捐贈, 遺產傳承Published On: September 8th, 20250.5 min readViews: 1999

Evelle Dai

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在北加州或紐約這些高科技、高成長的地區，我們常常遇到這樣的客戶：他們手上持有大量單一股票，可能是早年公司配發的股票、也可能是年輕時慧眼識股投資留下來的標的，甚至是幾十年前買進的土地資產。這些股票或土地的價值已經大幅增長，帳面上看似“財富自由”，但實際上他們面臨一個非常尷尬的難題：
「賣了繳稅，不賣漲不動」 —— 高加值資產的傳承兩難
股票不像房地產，不能用1031交換來避稅；而一旦出售，聯邦+加州的增值稅可能高達30%以上！
以一位住在加州的客戶為例：如果他當年花十萬美金買了某家科技公司的股票，現在漲到兩百萬，一旦賣掉，光是增值稅就可能要繳超50萬美元！於是他陷入兩難：賣掉：稅太高，捨不得；不賣：股票已漲幅有限，風險變大；留給下一代：將來還可能被徵遺產稅！那有沒有辦法既可以合法避稅，每年還有收入，又不會影響下一代傳承呢？
答案是：慈善剩餘信託（CRT）

一、什麼是慈善剩餘信託（CRT）？
Charitable Remainder Trust（CRT）是美國國稅局認可的合法節稅工具，特別適合高增值資產（如股票、土地）規劃。它的運作方式是：
1.將高增值資產轉入慈善剩餘信託（不等於捐出去）
2.信託代為賣出資產，不需立刻繳納增值稅
3、設立人及配偶每年可領取5%或以上的信託收入，終身享用
4、等人走後，剩餘部分捐給指定慈善組織（或可結合其他家族信託延續）

二、慈善剩餘信託（CRT）有哪些優點?
1.避免一次繳納高額增值稅
CRT售出資產後因信託為慈善性質，不觸發資本利得稅。
2、鎖定現在的資產價值
不再擔心市場震盪或個股風險影響未來收入。
3.每年有穩定收入，終身領取
信託中資產永續投資，每年領配息，不賣資產也能變現。
4.提前做遺產規劃，避免子女承接麻煩
配合家族信託規劃，傳承更安心。
5還可享慈善抵稅減免
在設立信託當年即可獲得一筆可觀的慈善捐贈抵稅額度。
舉例說明：
住在灣區的客戶老李，持有早年蘋果員工股票，總價值已超千萬。他擔心賣掉要繳巨額稅金，子女又未必懂如何處理。於是他透過專業規劃，將部分股票注入CRT，立刻避稅數百萬美元，未來每年有穩定現金流，同時完成慈善理念，孩子也因遺產提前規劃而減少稅務負擔，皆大歡喜。

總之，如果您是長期持有大量單一股票或是早年投資獲利但尚未出場的高淨值個人，想提前做稅務傳承安排，可以持續關注我們，也歡迎預約參加泛宇專為高淨值家庭設計的“1500萬以上高資產家庭傳承講座”，無論是高增值資產稅務問題或是家族財富傳承問題在講座中都會有詳盡的解析，助您開啟不賣資產也能變現、傳承、節稅三贏之路！