“在美國投資不用交稅”是真的嗎：聊聊幾類法定免稅情形

Categories: 人壽保險+年金, 地產+貸款, 理財投資, 稅務規劃, 退休规划Published On: August 20th, 20262.8 min readViews: 4089

Penny Pan

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投資賺到錢，不代表所有收益都必須馬上繳稅。

從稅務規劃的角度來看，通常有兩個方向：

第一，規劃免稅收入（Tax-Free Income）；
第二，如果無法免稅，儘量讓部分收入延後繳稅（Tax-Deferred）。

對於收入較高、同時擁有投資資產的人來說，這也是所得稅規劃中很重要的一部分。

01/房地產：有租金收入，不代表全部都要繳稅

第一個常見的方法，就是投資房地產，尤其是出租型房地產（Income Property）。

例如，有些人購買投資型房地產出租，甚至將物業出租給自己的辦公室或倉庫使用。房地產的租金收入，可以結合相關的：

Mortgage Interest（房貸利息）
Property Tax（房產稅）
Depreciation（折舊）
Maintenance（維修與維護費用）

等專案進行稅務處理。因此，有些房地產雖然實際產生了租金收入，但經過相關費用與折舊後，應稅收入可能大幅降低。

其中一個重點就是：現金流不一定等於應稅所得。

如果規劃得當，即使有租金收入，也可能讓 Taxable Income 降低，而折舊所帶來的稅務效益仍然可以繼續發揮作用。

02/人壽保險：規劃免稅現金流的另一種方式

例如，市場上有不同類型的現金價值型保險，包括 Index 型、Variable 型等。

對於投資需求較高的人，也可能通過 Private Placement Life Insurance（PPLI）等架構，在保險框架中進行特定投資配置。

通過保險進行規劃的重點之一，是利用其本身的稅務特性，作為未來現金流來源的一部分。

因此，除了房地產之外，保險也可以成為規劃 Tax-Free Income 的工具之一。

🎯泛宇在進行保險與財富規劃時，也會根據客戶的資產、收入及未來現金流需求，評估保險在整體規劃中可以發揮的作用。

03/Roth：高收入人士如何增加免稅資產？

第三種常見方式，就是利用 Roth。

1️⃣ Roth Contribution：直接供款有限制
Roth Contribution 每年可以投入的金額有限，而且受到收入條件限制。
對於收入較高的夫妻來說，可能無法直接進行 Roth IRA Contribution。
另外，即使符合資格，每年能夠直接投入的金額也有限。

這時候，如果是在自己的公司退休計畫中，例如 Profit Sharing 401(k)，就可以進一步考慮是否能夠加入 Mega Backdoor Roth 的設計。
通過 Mega Backdoor Roth，即使收入較高，也可能有機會將更多資金放入 Roth 帳戶。

關鍵就在於：公司的 Retirement Plan 是否支持這樣的功能。
很多退休計畫的設計並沒有提供 Mega Backdoor Roth，但如果企業主有這方面的需求，在建立或調整公司退休計畫時，就可以提前評估。

🎯泛宇也提供企業退休計畫相關服務，可協助企業主瞭解退休計畫的不同設計方式，以及是否具備 Mega Backdoor Roth 等功能。

2️⃣ Roth Conversion：把稅前資產轉換為 Roth
除了 Contribution 之外，第二種方式就是 Roth Conversion。
也就是把原本 Pre-Tax 的退休資產轉換到 Roth。

Roth Conversion 與直接 Contribution 最大的不同在於：
通常沒有收入限制，也沒有固定的轉換金額上限。

你可以根據自己的情況決定轉換多少，但需要注意的是，轉換的金額通常會計入當年的應稅收入。

因此，Roth Conversion 的重點並不是一次轉換越多越好，而是要結合當年的收入情況進行安排。