報稅季剛過，美國自雇人士如何規劃來年稅務？這些門道值得了解

尤其不少自雇人士、小企業主，在真正看到稅單之後，才第一次認真思考：

• 公司架構是不是有問題？
• 為什麼別人能省稅，自己卻省不到？
• 是不是很多規劃，其實早就該做？

但現實是：很多稅務規劃，並不是報稅時才處理。
👉真正有效的省稅策略，往往都需要提前佈局。

因為等到稅已經報完，很多能合法優化的空間，其實已經錯過了。

為什麼自雇人士的稅，通常特別重？

如果你是：

• 自雇人士（Self-Employed）
• 小企業主
• 高佣金收入工作者
• Realtor / Loan Officer
• 醫療行業從業者

而且你的應稅收入已經超過 $70,000 ～ $80,000， 那麼你很可能每年多繳了 $8,000 ～ $15,000 的稅。

很多人不是賺得不夠，而是：稅務結構沒有設計好。

美國自雇人士，通常同時在繳哪些稅？

很多人以為：「我只是做生意賺錢。」但實際上，自雇人士往往同時承擔多層稅務。

如果屬於主動收入（Earned Income），例如薪水、獎金、佣金、自營業收入，通常可能涉及：

① 自雇稅（Self-Employment Tax）

目前美國自雇稅約為 15.3%，包含 Social Security Tax、Medicare Tax

🎯 如果沒有公司架構規劃，很多獨資經營（Sole Proprietor）的收入，可能全部都要繳這筆稅。

② 聯邦所得稅（Federal Income Tax）

美國採用累進稅率制度，收入越高，稅率越高。

③ 州稅（State Income Tax）

尤其在加州、紐約等高稅州，州稅壓力往往非常明顯。

④ 3.8% 净投资收入附加税（NIIT）

部分高收入家庭，還可能面臨：3.8% 淨投資收入稅

尤其總收入超過：單身約 $200,000（夫妻約 $250,000）更需要提前規劃。

為什麼很多企業主會做公司架構？

有人曾跟會計師問說：「成立公司有沒有差？」

得到的答案卻是：「其實差不多，抵稅項目都一樣。」

這句話，其實只對了一半。

真正的差別，不是「抵稅項目」，而是：自雇稅（Self-Employment Tax）

因為很多聯邦稅與州稅的抵扣邏輯，確實類似。但重點在於：

如果沒有公司結構，很多收入都會直接被課 15.3% 自雇稅

這才是真正的關鍵。

📌 一個很多人忽略的情況

假設：夫妻兩個人各自獨資經營，各賺 $100,000，看起來很正常，但實際上：

👉 兩個人都可能分別承擔 15.3% 自雇稅。結果，整體稅負往往比想像中高很多。

自雇人士／小企業主最佳省稅策略三部曲

很多數美國企業主會利用 LLC、S Corporation（S Corp）來重新設計 收入結構：
① 先將一部分收入變成合理薪資（Payroll）
② 再將另一部分收入變成分紅（Distribution）

👉 在合理合法的架構下，避免所有收入都被課自雇稅，有效降低稅務成本。

③ 剩下的收入利用公司退休計畫來省稅

很多人以為退休帳戶只是存退休金，但事實上：它更是美國非常重要的合法延稅工具。

常見規劃工具包括：Solo 401(k)、Defined Benefit Plan、Combo Plan、Mega Backdoor Roth

為什麼很多高收入企業主，越來越重視稅務規劃？

👉 因為：真正的財富，不是賺多少，而是最後能留下多少。如果您符合以下情況：

✅ 自雇人士
✅ 小企業主
✅ 高收入工作者
✅ 收入逐年增加
✅ 應稅收入超過 $70K–$80K
✅ 想降低未來稅務壓力

請務必把稅務規劃提上日程，通常越早規劃，效果越明顯。

美國泛宇集團（TransGlobal Holding Company）擁有全美頂尖的財務規劃師、稅務師和註冊會計師（CPA）團隊。

我們將為您進行深度的個案分析，看您的收入結構適合哪種公司架構、哪種退休計畫。

感興趣的朋友歡迎在後台留言分享，讓泛宇為您的高額稅收築起合規防線。

📚 TransGlobal 泛宇小課堂：

Q1：成立 LLC 就一定能省稅嗎？
不一定。關鍵不只是 LLC，而是整體稅務結構是否搭配正確，例如是否選擇 S Corp 稅務身分等。

Q2：退休帳戶真的可以幫助省稅嗎？
可以。部分退休帳戶供款可降低當年應稅收入，同時實現延稅成長。

Q3：收入多少開始適合做稅務規劃？
一般來說，當應稅收入超過 $70K–$80K 時，就已經有不少可優化空間。

（免責聲明：本文內容僅供一般稅務與財務教育分享，不構成稅務、法律、投資或會計建議。美國稅法複雜且因個人情況而異，實際規劃請諮詢持牌 CPA、稅務師、律師或專業財務顧問。）