外國人投資美國，買股票還是買房？先搞懂這幾個稅務差別！

外國人可以在美國投資嗎？買股票，還是買房地產比較好？

其實外國人在美國投資，除了關注投資回報，還要了解不同投資方式在稅務上的差異。

尤其當夫妻雙方，一位擁有美國身分、一位是外國人時，可以善用身分不同所帶來的稅務差異，做出更適合家庭整體利益的資產規劃。

那麼，外國人在美國投資時，有哪些重點需要特別留意呢？

📈股票投資：所得稅有優勢，但遺產稅不能忽略

一般來說，外國人在美國投資股票，在稅務上有一些優勢。

例如：

股票資本增值稅（Capital Gain）可以免稅。

銀行利息、公債利息，也可以免所得稅。

🚨不過，股票股息（Dividend）仍然需要繳稅。

因此，從所得稅的角度來看，外國人投資美國股票，相較於美國本地居民，稅務條件反而更有優勢，也可以考慮適當配置股票資產。

🏠投資房地產：除了所得稅，更要留意相關稅務規定

許多華人喜歡到美國投資房地產。

不過，從稅務角度來看，房地產並沒有想像中那麼有優勢。

例如，外國人在買賣美國房地產時，會涉及預扣稅的問題。

如果符合相關條件，仍然可以利用1031 Exchange（1031交換）進行規劃。

另外，如果沒有美國綠卡，自住房出售時，也無法享有美國居民出售自住房可適用的25萬美元資本利得免稅額。

因此，在規劃房地產投資時，除了關注市場表現，也應同時了解相關稅務規定。

⚠️遺產稅，是外國人投資美國更需要關注的重點

相較於所得稅，外國人在美國投資時，更需要重視遺產稅的問題。

無論是美國房地產，還是股票等投資，都需要將遺產稅納入整體規劃。

雖然股票投資在所得稅方面具有優勢，但在遺產稅方面，並沒有相同的優勢。

對於在美國聯邦遺產稅法上不屬於美國住所（U.S. Domicile）的外國人，聯邦遺產稅免稅額僅為6萬美元。

相較之下，美國居民2026年的聯邦遺產稅免稅額約為1,500萬美元。

因此，無論投資房地產還是股票，都不能只看投資回報，還需要同步考慮未來可能產生的遺產稅影響。

🛡️面對遺產稅，可以有哪些規劃方式？

針對遺產稅的問題，我們分享兩種較容易理解的規劃方向。

第一種，是投資房地產時，可以利用貸款降低遺產價值，因為遺產稅是按照淨遺產來計算。

另一種，則是利用美國人壽保險。

對於外國人來說，美國人壽保險具有幾個特點：

保單現金價值未來可享有免稅提領、借款的優勢。

理賠金本身沒有所得稅。

更重要的是，美國人壽保險屬於無形資產，對於外國人來說，不屬於美國遺產稅課稅範圍。

因此，如果已經持有美國房地產或股票，擔心未來遺產稅的問題，適當配置人壽保險，作為整體資產配置的一部分，通常會有更好的整體規劃效果。

👨‍👩‍👧夫妻身分不同，更要善用身分差異

如果夫妻之間，一位擁有美國身分，另一位屬於外國人，在資產配置上，就更應該善用身分差異。

例如：

擁有美國身分的一方，不妨考慮持有美國房地產，因為能夠適用美國居民較高的遺產稅免稅額。

另外，如果自住房符合過去五年內住滿兩年的規定，出售時還可以享有25萬美元資本利得免稅額。

因此，當家庭成員擁有不同身分時，資產如何配置，並不是只看誰來投資，而是要綜合考慮不同身分所帶來的稅務差異。

✅小結：投資美國，不能只看報酬，更要看稅務安排

外國人在美國投資，並不是選擇股票或房地產這麼簡單。

除了投資回報之外，還需要了解不同投資工具在所得稅、遺產稅上的差異，並結合家庭成員的身分，做好整體規劃。

如果希望進一步了解不同身分下的資產規劃方式，也歡迎與泛宇專業顧問交流，協助您從投資、稅務到資產配置，做更完整的規劃。

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Q1：外國人可以投資美國股票嗎？
可以。根據本文內容，外國人在美國投資股票，股票資本增值稅、銀行利息及公債利息具有一定稅務優勢，但股票股息仍需繳稅。

Q2：外國人投資美國房地產有哪些需要注意？
除了買賣房地產可能涉及預扣稅之外，如果沒有美國綠卡，自住房出售時，也無法享有美國居民可適用的25萬美元資本利得免稅額。

Q3：夫妻一方有美國身分、一方沒有，投資時有什麼需要注意？
可以善用雙方不同身分所帶來的稅務差異，例如由擁有美國身分的一方持有美國房地產，再結合整體資產配置，規劃更符合家庭利益的方式。

⚠️ 免責聲明：本文內容僅供一般財務知識交流，不構成任何投資、稅務、保險或法律建議，亦不構成任何金融商品之銷售或招攬。實際規劃應依個人情況，並諮詢專業財務、稅務及法律顧問