如何善用身份差將省稅極大化？

很多朋友想了解，不同身份的情況下，來投資美國不同的資產，在稅法上有什麽差異，並且選擇什麽投資方式最能省稅？其實，無論是否為美國公民身份，都能選擇投資不同資產，只要善用“身份差”及“稅法差異”，就可以將省稅做到極大化。聽起來感覺有些覆雜，但是很實用，我們先幫大家簡單來了解一下。

（一）怎樣才算美國的稅務居民？

1、美國公民與綠卡持有人士。你就是稅務居民(即使整年沒踏進美國一步也是)。
2、實際停留天數標準。如果外籍個人在美國停留的時間同時滿足以下兩個條件，則被視為稅務居民：
A、本公歷年度內在美停留不少於 31 天；
B、根據以下計算公式，本公歷年度和過去兩個公歷年度加起來的三年內在美停留不少於 183 天：本年度在美停留的全部天數加前一年度在美停留天數的三分之一加再前一年度在美停留天數的六分之一稅務居民、綠卡人士、美國公民在所得稅、遺產稅上沒有太大差異。

（二）不同身份在投資上存在稅法的差異

1、房地產
A、不管有沒有美國身份，都可以利用房貸利息、地稅、折舊、維修抵房租收入所得稅。
B、不管有沒有美國身份，都可以做1031交換。差別在自住房，過去5年住滿2年的話，只有美國公民或綠卡人士賣掉時有25萬美金的減免額（夫妻50萬）；
但是，沒有美國身份的人沒有自住房這個減免額的好處。而且，如果他要賣房地產，如果不做交換或不符合交換條款，就要被預扣一定比例的稅（加州15% 左右），美國以此來預防非美國身份的賣家“跑掉”。當然，如果第二年他發一個Tax return的話，多繳的部分還是可以要回來。如果是美國人的話，就按照個人所得稅加在一起算。
C、贈與稅和遺產稅。非美國身份的人在贈與稅、遺產稅有一個特別不好的地方是：房地產算有形資產，不管是贈與還是遺產，減免額只有6萬塊，而有美國身份的人減免額是1206萬，差距非常大。
所以，投資房地產對沒有美國身份的人來講，並不算是最好的投資方式，因為在所得稅上沒有好處，有預扣的問題，以及在贈與跟遺產稅上，減免額只有6萬塊的問題。

2、股票公債方面
股票賺錢的方式一個是股票的增值，第二個是分紅、股息；買公債則有公債利息。在股市跟證券市場方面，如果是沒有美國身份的人投資的話，證券的利息不用打稅、股票的增值稅是可以免的，只有股息的部分要打稅。所以沒有美國身份的人如果來美國投資一些不太分紅，但是增長好的股票其實蠻劃得來的，因為增值稅會免。股票跟證券對外國人來說還有一個好處就是，包括公司股份，外國人是免贈與稅的。
投資股票公債最怕的是碰到遺產，因為股票跟公債在贈予的時候算無形資產，可以免贈與稅，但是作為遺產的時候算有形資產，減免額也只有6萬塊，如果要轉移股票跟公債的話，用贈與會比遺產好。

3、人壽保險
沒有美國身份的人在稅務上來說，人壽保險是所有稅里面最好的。首先，它里面的增值可以免稅，如果要用錢可以從里面借出來，不會產生所得稅。其次，它在遺產跟贈與方面都算無形資產，如果要轉移，不用付贈與稅，理賠也沒有遺產稅。

總結：不同身份的情況在美國投資不同的資產，在稅務上的情況也會不一樣。如果夫妻倆，一位有美國身份，另一位沒有美國身份的話，建議善用身份差，比如有美國身份的人來擁有美國的房產；沒有美國身份的人來擁有美國的證券、公債、保險，經過這樣地搭配，省稅就比較可能做到極大化了。