拜登時代，如何應對遺產稅的問題？
拜登新提出的增稅計畫，對高收入及企業主，不但在個人所得稅上有很大的影響，在遺產稅減免額減少了很多；如何因應與改變我們投資分配方式，與對應的稅收計畫，是我們該知道的。
01 遺產稅離不開贈與稅
為什麼遺產比贈與好，最大的差異在哪裡？
- 遺產在人走後，沒有付的取代可以替換，但贈與沒這個好處。
- 目前遺產稅減免額蠻高，在今年，一個人遺產稅減免額是1170萬，夫妻就是2340萬，而且這是淨資產。在美國一般夫婦過世，淨資產超過2300多萬的並不多，大概只有0.3〜0.4％，所以之前不太有人會因為遺產稅而煩惱，反正沒有付的替代可以替換。
不過最近聽說，拜登Propose計劃要把這個拿掉，當然，想要力排眾議，馬上通過也不會那麼容易，畢竟這影響到每個人的切身利益。如果遺產稅減免是一個十年的過程，到2025年我們也要做遺產稅的重新調整。再加上拜登有考慮稅改，便將遺產一併取代內部，遺產減免額在未來兩，三年可能會從1170萬降到350萬〜500萬，夫妻的話就是700萬〜1000萬，這樣受影響的人就變多了，然後大家開始認識這個問題，原來不考慮遺產規劃的，現在都開始未雨綢繆。
一些父母們開始擔心，他們在想，如果遺產減免額發生變化，要不要先考慮把現在的一部分減免額用掉，聽說現在用掉的話，將來不會追回來。 ，夫妻有2340萬，這個是一輩子的減免額（終身免稅），這個一輩子的減免額不是只有在人走的時候才能用，活著也可以用。
怎麼講？如果人活著，想要贈與的話，只要到第二年的時候，發一個禮物報稅表，告訴國稅局要預支這個豁免，等人走的時候，從原來的減免額扣掉就可以了。由於減免額可以預支，而且好像聽說追回的可能性不大，所以要不要先給一部分，成為最近比較熱門的話題。
是否真要先給孩子一部分？我們之前講過，遺產是否贈與，第一個體現在替換，另一個也是避免了過早給孩子財產，可能會出現財產被告掉，敗掉，離掉下來的東西。
02 遺產規劃思維
通常我們建議，第一個，如果你真的想要給的話，不要給有高增值的東西，因為可能有雙重稅的問。第二個不要直接給，如果金額大的話，可以把它放在LLC裡，然後把股份給孩子，自己做經理，因為在LLC裡面，不管股份多少，就算只有1〜2％的分配，都是經理說了算。保險信託，把錢贈與到保險信託，在裡面幫自己買一個專門支付遺產稅的保險。這樣放在不可撤銷保險信託當做贈與的話，將來保險的理賠是完全免稅和免遺產稅的，因為這個資產已經不屬於我。
舉例來說：一對50歲的夫婦，可以用1:10的槓桿，花100萬可以買到1000萬； 60歲的夫婦還可以用到1：6〜1：7的槓桿，花100多萬可以買到1000萬。如果付了100多萬進到不可撤銷保險信託的話，便可以買個1000萬的人壽保險理賠，當夫妻倆過世的時候，那這1000萬的保險理賠就可以賠給孩子，這所以信託這個辦法一舉兩得，既解決了遺產稅的問題，其他資產傳給孩子的話可以解決，還保證在有生之年照樣可以控制。要是拜登政府稅改通過或2025年以後遺產稅重新調整，可能有人遺產稅會變多，如果手上有些現金想要給孩子，不如直接給到LLC或保險信託。
另外，還要補充的是，很多人認為自己的資產反正沒有那麼高，所以不用擔心遺產稅的問題，其實不盡然。別忘了，資產是會增加的，如果以6％的收益來看，人的資產每12年會翻倍，4％的話，18年會翻倍。現在的500萬可能沒有這個問題，但是經過十幾年年後，三十年後，資產就會變高。這時候，如果要做遺產規劃，贈與到不可撤銷保險信託，確實是一個比較好的解決方案。
小結：新政權的建立，對財務，稅收的影響是多方面的，不單單只是遺產稅的問題。不過還是建議大家，在整體的財務規劃中，要善用投資理財的工具來滿足不同的需求。
