省稅｜在美國如何運用身份差 在稅務上做省稅組合？

不同身份的人，來投資美國不同資產的話，在稅務上會有多大的差異呢？
有和沒有美國身份的人，在投資房產、證券股票、銀行利息，還有生命保險等方面，在稅上的「待遇」是不一樣的。通常我們談到稅是三種個部分。第一個所得稅，第二個贈與稅，第三個遺產稅。大部分人對美國的稅不是很熟悉，所以聽起來感覺很復雜，現在我們來做個整理，讓大家比較好理解。

不管是投資美國的房產、證券、股票、銀行，還是人壽保險，通常大部分的資產有盈利的話，就像你房地產如果不交換，要賣掉或者你股票交易時，都存在增值稅的問題。如果投資人壽保險，好處是如果用借的方式取現，可以沒有稅的問題。在遺產稅方面，只要是你的資產都要算作遺產。而有沒有遺產稅的問題，則要看你的減免額是多少。具有美國身份的人，2022年為止是一個人1206萬。這個數字每年跟隨通脹增長，但在2026年會急降。

如果沒有美國身份，來投資美國的資產的話，哪些資產盡量不碰？
沒有美國身份的人，在美國投資，通常房地產稅上的好處最糟糕。第一，賣房時，如果是美國人，只要過去五年住滿兩年，自住房一個人有25萬的增值稅減免額。沒有美國身份的人不享受這個好處。第二，賣房時，美國政府怕你跑了不打稅，所以會讓你預繳稅，尤其在加州的話，聯邦稅跟州稅會預扣你總共15%，免得IRS將來抽不到稅。如果你將來發現不需要付這麼多，到第二年的時候再去申請，可以把這一部分多付的稅拿回來。所以，非美國公民居民購買房地產的時候，所得稅沒有好處，贈與稅還糟糕，遺產稅更糟糕。

那有人問什麼項目適合非美國身份的人來投資呢？現在就告訴大家，有關股票公債跟銀行利息的方面，沒有美國身份的人所得稅就佔優勢了。
因為在美國，如果你不是美國身份的話，投資美國的股票市場，證券的像公債的利息或銀行的利息，股票的增值稅是不用打稅的，這個好處不小。投資股票，只有分股利股息的時候才需要打稅。所以非美國公民投資股票市場、證券市場跟放銀行利息在所得稅上能夠有很大的好處。在贈與稅上，股票跟公債，包括公司的股份，外國人也可以免贈與稅。但最大的問題在遺產稅方面，遺產是一個大的問題。不管是股票，公債，在他們的遺產中都屬有形資產，這個類別的遺產稅減免額只有6萬美元。

所以，我們做省稅規劃的時候要講究組合搭配，特別要注意什麼時候、什麼身份、該買什麼資產。夫妻之間，尤其身份不一樣的，一個有美國身份，一個沒有美國身份的話，我們建議有美國身份的人盡量來擁有美國房地產，沒有美國身份的，來做一些股票公債跟銀行利息的投資，這樣在所得稅上是很好的組合，唯一要注意的是遺產稅，下次我們再來聊如何用特殊類型人壽保險來解決遺產稅的問題。