節稅倒數計時，自雇主來看！

Categories: 稅務規劃Published On: July 10th, 20251.1 min readViews: 796

Evelle Dai

mortgage

每到年中，很多自雇主或小型企業主會開始問一個問題：“我今年的稅還能怎麼省？”
如果你也是自僱族、自由工作者、開公司接案的專業人士，且年收入在 $7～8 萬美元以上，你可能已經每年多繳了 $8,000～$15,000 的稅，而不知道！
別等到2026年才追悔莫及，2025年的省稅規劃，最好現在就開始啟動！

一、自雇主稅務壓力有多大？
很多人以為收入高是好事，但在美國，如果你是自雇主或獨資經營者，沒有成立公司、也沒發自己薪資單，那你面臨的稅負，遠比拿W-2的員工要重。
自雇主通常要繳四種稅：
1、自雇主稅（Self-Employment Tax）
涵蓋社安稅和健保稅，合計高達 15.3%
2、聯邦所得稅（Federal Income Tax）
3、州所得稅（State Income Tax）
4.淨投資所得稅（Net Investment Income Tax）：當家庭調整後總收入（MAGI）超過 $25萬（夫妻報稅）時，部分被動收入如股息、利息、租金需額外繳納 3.8%。
例如：夫妻倆各有 $10萬收入，若未設公司，可能需對每人收入繳交 15.3% 的自僱稅，稅負壓力明顯高於一般受薪者！

二、「你不需要成立公司「這句話可能誤導你了！
很多自僱人士曾被告知：“不用成立公司，因為可以抵的稅是一樣的。”
但這句話只說對了一半。
成立公司對聯邦稅和州稅抵扣確實差不多，但最大差別在於：是否能合法減少自雇主稅！
成立公司（如 S Corporation）後，你可以：給自己開合理薪水（僅這部分繳15.3%）；剩餘利潤作為分紅（免除自雇主稅），一舉節省數千甚至上萬美元的稅金！

三、加上退休計劃，省稅效果再放大！
除了調整所得結構，若你能再搭配退休計畫的設立，更能合法壓低應稅所得、延稅增值。比如：
•Solo 401(k)：適合自僱人士個人高額供款
•Defined Benefit Plan（DB計畫）：10人以下（或無）員工的企業，且企業主40歲以上，年收入高
•Combo Plan（DB + 401k 組合）：更靈活的節稅選項
•Mega Backdoor Roth：讓高收入者也能享有Roth帳戶優勢
退休工具用得好，投入的是退休金，省下的是當前稅，再贏得的是未來複利收益！

四、現在開始規劃，比年底匆忙省更多！
許多省稅策略（特別是與收入結構和退休供款相關）都必須事先安排、合法設立帳戶或公司結構。如果拖到2026年初才處理，就會錯過很多可利用的空間。如果您是年收入超過$7～8萬的自僱人士或小企業主，想減少稅負、提高現金流或有設立公司及退休帳戶的想法，請持續關注泛宇公眾號，我們的專業稅務師、會計師與理財規劃師可一對一協助您評估與執行最適合的省稅方案。

（本文為稅務規劃一般性信息，不構成個人稅務建議。具體策略請在持牌稅務師協助下執行。）