美國稅改落地，如何有效率規劃RMD？這四個策略助你省稅無憂！

Categories: 稅務規劃Published On: October 2nd, 20250.7 min readViews: 1513

Evelle Dai

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在美國新的《減稅與就業法案》（TCJA）正式通過後，其一系列條款為中產階級的退休稅務規劃帶來了新的機會。

一、稅改帶來哪些利多？
1.個人所得稅率最高門檻從39.6%降低，幾乎所有稅率層級都調降。
2、州和地方稅的抵扣限額從1萬美元提高到4萬美元。這些變化意味著未來幾年我們所處的稅率環境在歷史上都處於較低水準。
3.對需要處理RMD（Required Minimum Distributions 強制最低提領額）的人來說，這相當於拿到了「低稅率窗口期」。透過合理的轉換策略，我們可以在稅率較低時支付較少稅款，為未來的RMD問題做好鋪墊。

二、四大策略助你有效率地完成IRA轉換
策略一：把握最佳轉換時機
理想轉換時間是在退休後或收入較低的年份，特別是59歲半以後。退休後工作收入消失，應稅收入大幅減少，此時進行轉換需要繳納的稅款會明顯降低。

策略二：延遲領取社安金
盡量將社安金領取時間延後到70歲。這樣可以減少一項收入來源，在進行IRA轉換時能夠維持在較低的稅率區間。

策略三：優化減免額策略
退休前如果利率合適，不要過早還清貸款，因為房貸利息可作為支出用以抵減租金收入的應稅金額，甚至可能歸零。此外，自住房產也有房貸利息扣除和其他稅務減免可利用。

策略四：重組利息收入，減少「應稅所得」佔比
許多人退休帳戶外會配置 CD（定存單）、公債等低風險產品，雖然安全穩定，但利息收入需要全額繳稅，會默默推高應稅收入。不妨考慮將不需要動用的定存單（CD）、公債等利息收入資產部分轉入具有延稅功能的金融商品。這樣可以減少當前應稅收入，在轉換IRA時支付更少稅款。

三、最後提醒：記住 “操作優先級”，效果事半功倍
很多人做 RMD 規劃時容易 “眉毛鬍子一把抓”，反而達不到最佳效果。結合新稅改的紅利，可考慮按這個順序操作：先降低應稅收入，然後增加利用可抵稅項目，再來，善用DEFERRED ANNUITY這類延稅產品，享受長期免稅增長，最後用「對的工具「來做轉換，這樣不僅能解決未來的RMD問題，還能讓你的退休收入更加「優」。

（本文僅供參考，不構成投資建議，請依個人狀況諮詢專業稅務顧問）