自雇主如何利用退休計劃聰明省稅？

Categories: 稅務規劃Published On: April 21st, 20231.4 min readViews: 1416

Evelle Dai

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退休計劃其實有很多種類，經常有人因為他們紛繁複雜的名稱被搞得云裡霧裡。 “究竟什麼樣的退休計劃最好最適合自己?” 一直是他們糾結的問題。今天我們來簡單聊一下退休計劃及其在稅上面的優勢。

在美國，收入到一個階段的時候，省稅是一個很重要的事情，稅不高的，感覺還好，要是稅高的就很心塞了。想想，要是賺一塊錢，繳稅就去了五毛多，換做誰也會心有不甘，所以賺得多不多還是其次，能不能留得多才是重點。我們的退休計劃分個人和公司的退休計劃，他們有何不同呢？分別適合哪一類人呢？這些都要弄明白。不同的退休計劃，省稅的力度也不一樣。

通常，個人退休計劃比較常見的有IRA, 然後自雇主有SEP IRA，但是很多自僱者後來發現，SEP在很多時候並沒能達到省稅的最佳效果。如果能把部分收入從主動收入變成被動收入，也就是說成立公司，把收入變成公司的，再從公司收入裡面支出部分來做薪水，剩下的部分做分紅，則可以最大限度地減省自僱（FICA）稅。舉例說明：一個自雇主年賺15萬，按1099收入規定，這15萬都要打FICA Tax, 但是，如果成立一個公司，把這15萬拆成兩部分，其中6萬做自雇主薪水，9萬塊當分紅，那麼FICA Tax就省得比較多了。如果堅持要做SEP，至少也要等成立公司以後再來做。我們覺得更好的做法是，既然已經成立公司，拿了Payroll，如果沒有其他Eligible 的員工，倒不如做Solo401K，這等於是一個Profit sharing再加一個401K，這樣子有機會省得更多，尤其是夫妻檔。

如果老闆年紀超過五十，還可以考慮做Defined Benefit Plan退休計劃，這類退休計劃非常適合那些規模小但很賺錢，老闆年紀大但員工少而且年紀小的公司，可以省更多。要是在做Defined Benefit Plan的時候，碰到有員工年紀大的或者人數稍微多一點，到了7-8位，這時還可以用Combo plan來解決，等於公司40%的員工做 Defined-Benefit Plan，其他60%的員工做Profit sharing。用此類方法，如果一對五十歲以上的夫婦年賺100萬，那他們一年最多可以做到40萬的Tax deduction。要是旨在多抵稅，回收差一點也能接受的話，還可以考慮412e(3)這些退休計劃。

小結：大家看，光是一對五十歲，年收入100萬的夫婦，在不同的退休計劃裡就有四、五種不同的省稅效果。從最少的一年省6,500塊（2023年）的 IRA，到一個人最多可省66,000塊（2023年）的Solo401K，再到兩個人最多一年可以抵掉40萬的DB，最後是最多抵50- 60萬的412計劃。退休計劃種類繁多，省稅效果也因人而異。泛宇企業一站式服務裡，從稅務、人力薪資管理、員工福利退休計劃、商業保險、員工福利健康保險, 幫助雇主節省時間和金錢，省去繁瑣的提供資料步驟，一次享受全方位協助！退休計劃部門可以幫助企業雇主們設立最適合他們需要的退休計劃，利用退休計劃降低所得稅，可減少公司開支還可幫助企業雇主累積退休基金，並保障企業員工福利。