解碼最新2020退休法規
解碼最新2020退休法規
2020年迎來美國13年來在退休制度上的最大改革，Setting Every Community Up for Retirement Enhancement，縮寫SECURE，簡稱為「SECURE Act牢靠法案」，這項法案宗旨在於幫助並鼓勵美國民眾為退休養老都做好計劃。
SECURE Act 新規定，解碼八大要點如下：
- RMD 從70 歲半延長至72 歲領取，超過72 歲若持續工作，開始領取同時還可繼續放錢到IRA（2020年 個人contribution 最高可放$6000，50歲以上最多可放$7000.）
- Stretch IRA走入歷史(Stretch IRA原為個人退休帳戶的非配偶繼承人可以繼續持有IRA帳戶延稅增值，可一代傳給一代），但2020新法規是，繼承人必須在10年內把所繼承的IRA帳戶內的錢全部領取完畢（但其配偶、未成年子女與殘疾人除外）。
- 只要出生或領養子女，可預先提領高達$5,000作為家用，為免罰金提款；
- 2020 年401k plan 新規定： 兼職員工只要持續3年期間，每年工作至少500小時即可加入，降低門檻放寬員工參與資格，並可以買年金；
- 401k plan最高金額可以放到$19500，50歲以上者最多可放到$26000.
- 新法規中529 plan可以用來償還最多$ 10,000.的學生貸款
- Pension plan為美國政府鼓勵企業為員工設立的退休金計劃，2020年加州政府規定，企業若有500位員工，要求必須於2020年6月30日前設置，企業有50~499位員工，要求於2021年6月30日前設置，企業若只有5~49員工，則最遲於2022年6月30日前必須設置，也允許小企業設置聯盟計劃，分擔設置費用。
Pension plan分為兩種：
1-Defined benefit plan: 承諾按照員工薪水為基礎的百分比來計算退休年金，最多可領取的退休年金為$230,000.員工可作為退休後終身收入，視為最佳的緩稅省稅退休計劃。
2-Defined contribution plan: 比如profit sharing 401K plan, 可放可不放，沒有強制性，公司可替員工最多放到薪資的25%，2020年最高可放$57,000。
- 政府提供企業設置Tax Credit為每年每位員工（非高薪僱員）獎勵退稅$250給企業，2020年獎勵退稅金額最低$500/年, 最高獎勵退稅金額為$5,000/年, 為期3年。
退休計畫一定要有
據調查85%的美國退休人士需靠政府的social security 維生，目前每月最高金額只有$3011, 為此美國政府特別鼓勵企業協助員工存退休金-Pension plan退休規劃作為員工福利，還可作為企業的省稅計劃，1040 employee benefit expense是企業在報稅時可以完全扣抵的。
而其中特別值得一提的是Defined benefit plan適合以下族群：
- 企業：獲利小企業、老闆年齡45歲以上、薪水較高、員工10名內；
- 自僱主：收入較高的醫生、律師、地產經紀人等自僱主；
設立Pension plan有兩大好處，其一是省稅，其二是保護資產免於法律訴訟，因為Pension plan實際上算是trust, 不論員工或企業已放入的錢，皆屬於future benefit, 都能免於被法律訴訟的求償。成功案例：今年50歲的自僱主張醫師，有三位員工分別為25,26,30歲，扣除開銷等最終結算去年獲利約20萬，原設計老闆只能拿到40~50%，泛宇集團建議其設立Combo Pension plan綜合退休計劃，contribution給老闆18萬，剩餘2萬作為員工contribution。所以，一個好的Pension plan退休規劃，不僅讓企業便於延攬人才並獲得美譽度，更可降低您在報稅時的賦稅糾結，可謂皆大歡喜。
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