越來越多人開始搬離高稅州，他們到底在權衡什麼？

但近幾年，越來越多美國人開始重新思考另一個問題：

退休以後，還要繼續住在現在的州嗎？

對許多家庭來說，這不只是一次搬家，而是對未來幾十年生活方式與家庭安排的重新規劃。

而在這些考量背後，稅務環境，也逐漸成為越來越多人關注的一項因素。

01/華盛頓州：稅制變化，正在影響高資產家庭的思考

過去，華盛頓州因為沒有州所得稅，一直吸引許多高收入人士及科技產業人才定居。

然而近幾年，州稅制度陸續出現幾項重要變化，也讓不少家庭開始重新評估長期居住規劃。

📈 長期資本利得稅（Long-Term Capital Gains Tax）

華盛頓州近年開始針對符合條件的長期資本利得徵稅。

對於長期持有股票或投資資產的人來說，當未來出售資產實現收益時，除了聯邦稅之外，還可能面臨州層級的稅負。尤其是不少科技公司員工持有大量公司股票，一旦未來處分資產，稅務影響也可能隨之增加。

值得關注的是，Amazon 創辦人 Jeff Bezos 於 2023 年宣布遷居佛羅里達州；媒體也曾報導，Starbucks 聯合創辦人 Howard Schultz 近年同樣選擇將主要居住地遷往當地。雖然兩人的決定都有不同背景，但稅務環境、事業布局、家庭因素等，往往都會納入整體考量。

💰 百萬收入稅（Millionaire Tax）

除了資本利得稅之外，華盛頓州也提出針對高收入人士加稅的預算規劃。

根據目前公開討論內容，若未來相關法案正式實施，自 2028 年起，年收入超過 100 萬美元的納稅人，部分收入可能適用更高稅率。

雖然目前仍屬於政策規劃階段，但也反映出未來高收入族群可能面臨更高稅務成本的趨勢。

🏠 州遺產稅仍屬全美最高之一

華盛頓州也是美國少數徵收州遺產稅的州之一。

今年州政府調整稅率後，最高稅率雖已由原先更高的方案下調，但最高稅率仍達到 20%，在全美仍屬於較高水準。

對於擁有較高資產的家庭來說，未來除了聯邦遺產稅之外，還可能同時面對州遺產稅，因此不少家庭開始重新評估退休後的居住州。

02/加州：未來稅務政策，也值得持續關注

除了華盛頓州之外，加州近年來也持續討論針對高淨值人士的稅務改革。

其中較受關注的，就是過去曾提出討論的 Billionaire Tax（億萬富翁稅）構想。

雖然相關法案目前尚未正式成為法律，也仍有許多討論空間，但已經引發企業界與投資人的廣泛關注。如果類似政策未來逐步擴大適用範圍，對於企業主、投資人或擁有較高資產的家庭而言，都可能影響長期的資產安排與現金流規劃。

事實上，近幾年已有不少知名企業家陸續將主要居住地遷往稅負相對較低的州。

例如，Tesla 執行長 Elon Musk 將居住地遷往德州；Oracle 創辦人 Larry Ellison 將主要居住地遷往夏威夷。媒體也曾報導，Google 兩位共同創辦人 Larry Page、Sergey Brin，以及 Meta 創辦人 Mark Zuckerberg 等人，近年來都被外界討論其主要居住安排或資產布局的變化。

當然，每位企業家的決定都有不同背景，並不能簡單歸因於單一因素；但這些案例也反映出，當資產規模達到一定程度時，居住地與稅務環境，已經成為長期規劃的重要考量。

03/真正需要思考的，不只是搬到哪裡

很多人認為：

哪裡稅低，就搬去哪裡。

事實上，真正需要評估的，遠不止稅率本身。

例如：

✔ 退休後的現金流是否穩定？
✔ 不同州稅制是否會影響長期資產安排？
✔ 房地產、投資帳戶及退休帳戶如何統籌？
✔ 是否需要提前做好資產傳承安排？
✔ 家庭成員未來是否仍會跨州生活？

📌 這些問題，往往都需要放在一起綜合考量，而不是單獨看某一項稅率高低。

04/ 提前規劃，比臨時調整擁有更多選擇

無論未來這些稅務政策是否全面實施，它們都傳遞出一個值得關注的訊號：

👉稅務環境會持續變化，而退休與家庭安排，也可能隨著人生階段不斷調整。

因此，與其等政策改變後才開始因應，不如提早檢視自己的整體安排，讓未來擁有更多主動選擇的空間。

對於準備退休、高收入專業人士、企業主或擁有較高資產的家庭來說，除了關注稅務政策，更建議從退休收入、資產配置、風險保障、稅務安排及資產傳承等面向進行整體評估。

✨泛宇長期協助美國家庭進行退休規劃、稅務策略、保險保障及資產傳承等整合諮詢，希望幫助客戶面對政策變化時，不只是做出反應，而是更從容地做好長期準備。

📚TransGlobal 泛宇小課堂：

Q1：哪些州最容易受到稅務政策變化的影響？
A:每個州的稅制都不同，例如州所得稅、資本利得稅、州遺產稅等規定都可能存在差異。對於擁有投資資產、企業股權或房地產的家庭來說，退休前了解未來居住州的稅務環境，有助於更全面地評估長期安排。

Q2：哪些人更需要關注州稅政策變化？
A:通常包括高收入專業人士、企業主、持有大量投資資產者、擁有多州房地產的家庭，以及準備退休或已退休人士。資產規模越大，不同州稅制帶來的影響往往越明顯。

Q3：什麼時候開始規劃比較合適？
A:一般建議越早越好。退休規劃不僅是準備退休金，也包括稅務安排、現金流設計、風險保障及資產傳承等整體布局。提前規劃，通常擁有更多選擇與調整空間。

免責聲明：本文僅供海外生活觀察與資訊分享，不構成任何稅務或投資建議。文中提及的稅務政策及法案討論，部分仍處於提案或討論階段，未來內容可能因立法程序而調整。每位家庭的財務狀況與適用法規皆不同，如有退休規劃、稅務優化或資產傳承需求，建議諮詢專業稅務、法律及財富規劃顧問。