關於自雇主及小型企業主的特別省稅計劃

Categories: 商業保險, 稅務規劃, 美國生活Published On: January 18th, 20210.9 min readViews: 16790

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2020全球遭遇疫情經濟的“寒冬”，雖很多行業都舉步維艱，但也不乏有人在“夾縫”中異軍突起，賺到不少錢，比如像網上購物、網絡服務、物流貨運、醫療用品等行業的收入相當“看漲”。

賺了錢就表示稅要多付了。尤其收入高的時候，很多人苦惱相對應的有效省稅的應對措施，目前多為一般政府的退休計劃，包括我們大家比較熟悉的401K、IRA，事實上，還有像SEP、Profit Sharing，都是有一定的限制，最多大約只能抵到五萬左右，如果希望抵掉更多的稅，一定要繼續看下去。

在美國國稅局有一個專門針對自雇主或者小型企業業主的Program，英文叫Defined Benefit Plan（以下簡稱DB）。這裡所謂的“小型”是指員工人數在十個人以內，然後自雇主或企業主要有一定年紀，約四十幾歲以上，有賺不少錢，那這種叫“DB”的Program就特別適合他們。

DB最大的優勢是可以根據年齡來算

年齡越大可以放錢放得越多，對於需要省稅多的自雇主或者小型企業主來講，如果符合員工少（10人以內）、年紀大（超過40歲）、收入較高的條件，那麼他就可以考慮實行DB計劃，來抵掉更多的稅。

舉個實例：一對五十幾歲的夫婦，去年賺了100多萬，但是很傷腦筋，希望對方公司4th Quarter不要打錢，延到隔年再打，可是這也會影響對方記賬。所以他們很苦惱，找到泛宇來幫忙設計規劃，剛好他們沒有員工，夫妻又各拿23萬薪水，按照DB退休計劃加上Profit Sharing，可以抵掉約40幾萬的稅，等於這幾十萬直接從收入去掉，如果按照50%的稅率來算，等於少交差不多20幾萬的稅，所以，這樣的結果讓他們非常滿意。

有人問DB退休計劃對老闆有年齡的限制，那對員工的年齡有要求嗎？

實際上，對於員工的年齡來講，當然年輕者多一點，年長者少一點是最好。如果不湊巧，公司裡剛好有年長的員工，也不用太擔心，有一種新型的組合計劃叫Combo Plan，也就是說，在公司裡面可以設兩個計劃，自雇主或小企業主可以帶部分年輕的員工放在DB，剩下的員工放在Profit Sharing、401K。這樣，老闆可以省的非常多。

所以，中年的自雇主或小企業主，如果員工不多，今年賺了很多錢，未來兩三年收入前景又還不錯的話，真的應該考慮Defined Benefit Plan，比一般的普通省稅計劃可以省到更多。

如果大家對這一類省稅的計劃感興趣，請跟泛宇聯絡。

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