離職了 401K怎麽辦 ?

一般來講，公司如果是員工離職的話，他的401K有兩部分，一個是employee defer，那個是完全100% vested，也就是說一旦離職，他自己放進去所有的錢，包括還有他的投資的回收，這筆錢，都是可以全部拿走的。另一部分就是公司的matching部分了，看公司規定會怎樣給你。

▶︎那拿出來的錢我們可以怎麽用呢？◀︎

1.可以全都拿出來使用，那這全部金額都需要算在Ordinary income中，需要按照你的tax bracket來交稅(視為收入要報稅)，同時也要留意在59歲半之前提領的話，還要再負擔10% 的penalty罰款。
但是他如果不想要用這筆錢，可以direct roll over (把錢轉到) 自己的IRA裡面，就可以繼續延稅。

2.可以indirect roll over，那這部分roll over的就是你可以先拿出來付給自己，根據需要打稅的部分IRS會從中拿出20% 的withholding fee，那這部分roll over的錢要在之後的60天之內全額再轉到IRA，如果續期未轉，那也可能會有稅的問題產生。

再來說下關於公司matching的部分，或者公司contribute的部分，通常都要先扣除 non-vested portion的部分。即是要看公司的vesting schedule，假設是六年的話，計畫可能有0%，20%，40%，60%，80%，或100%的比例。比如說，第二年就離開公司的話，他只能拿20%，那麽其他的部分就是被沒收了，直到你工作到第六年，才能拿走公司給你matching或者contribute部分的100%。

總結一下，離職員工提領的部分，錢還沒有付稅，所以是跟剛剛前面的述及，自己放進去的部份一樣，該筆錢也需要報稅。如果是59歲半之前的話，還要付10%罰款penalty, 若他暫時不用此錢的話，就可以direct roll over 到IRA，那麽如果是他indirect roll over的話就是先付給他自己，然後60天之內再轉到IRA。

『那不論是你直接拿出來的錢，還是轉到IRA的錢，都還是可以再繼續做投資的。如果你不想就放在那邊，或者等著只領IRA，就可以用這筆錢來買年金。年金的好處是讓你有永續收入，這是一般退休計劃都做不到的。年金讓你一直都可以拿退休收入，每年拿，拿到過世為止。如果是選用joint withdraw的形式，還有機會在當事人過世後，當事人的另一半可以繼續從中拿退休金，直到也過世為止，整個年金才會終止。並且投資在年金裡，也還會有一定程度的成長和增值，提供你一個近乎保守的投資方式，所以會是個不錯的選擇。
Note:
Roll over – pension plan to IRA.
Transfer – Pension plan to pension plan. Or IRA to IRA.』

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