SEP IRA 退休帳戶

在所有退休的規劃中，有一種叫SEP IRA（全稱Simplified Employee Pension Plan）的規劃非常受自雇主的「青睞」，那它有什麼優缺點？在稅上有什麼好處？具體規則有哪些？我們來一一了解。

SEP IRA帳戶的優勢

►註冊帳戶簡易
它非常的容易注冊，基本上不需要TPA來幫你，去銀行開戶就可以了。

►費用低廉

►政策彈性大
譬如說你今年放得多一點，明年放得少一點都沒有問題，沒有強制說你一定要放多少。不過這裡有個局限是，無論老闆做了多少的Contribution，那麼他也要把一樣的好處惠及給員工，因此有的時候老闆就不大願意幫員工付，所以SEP IRA帳戶最適合自雇主，比如會計師、律師這種，自己既是老闆又是員工的，這樣的話非常方便。

►最高可放金額不超過$61,000
傳統的IRA我們只能放$6,000或者$7,000，實際上非常的不給力，因為要省稅省個$6,000、$7,000的應稅所得並沒有很多，但是這個SEP IRA可以一次放$61,000。

►薪資的25%或$61,000
薪資的25%或者是$61,000，看哪一個比較低，但是最高是不能夠超過$61,000。

►薪資多 延稅多
如果薪水賺得比較多或者自雇收入比較多的話，這的確是一個非常有吸引力的延稅數目。

SEP IRA帳戶的缺點

►即便你是50歲，它也沒有「追加存放」
即便你是50歲，它也沒有「追加存放」（Catch up contribution），意思是在臨近退休前加快腳步多存退休金，也一樣只有$61,000，所以這一點大家要注意。

►跟傳統的IRA一樣，不能購買人壽保險
跟傳統的IRA一樣，不能購買人壽保險，但是它可以買年金，對准備退休或者未來要退休的人來說是一個非常好的工具，但是大家要去比較哪一個更適合你。在市面上有不同的年金，最好要找那種既可以成長，但又不會虧本的，比如保底鎖利型的指數年金。

►有59歲半的規則
有59歲半的規則。如果你在59歲半之前取出，會有稅務以及10%的罰款。

►有72歲法則
有72歲法則。因為SEP IRA也是IRA，所以當你在72歲之後，必須從帳戶中取出至少1%，每年領取額度用總賬戶金額除以25%，就是你當年必須要拿的錢，然後這筆錢你就要開始打稅了。

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